【お金】2020年税制改革 NISA 少額投資非課税制度

2020年税制改革　NISA （少額投資非課税制度）ご紹介

 

ポイント

• 一般NISA：制度を２階建てとし、口座開設可能期間を２０２８年末まで５年延長
• つみたてNISA：口座開設可能期間を５年延長（積立期間を２０年間、２０４２年まで確保）
• ジュニアNISA：２０２３年末で終了

背景

人生１００年時代に安定した資産形成支援のため、少額での積み立て・分散投資をより一層促進することを目的とした制度見直し

一般NISA

新規投資額で年間１２０万を上限に最長５年間（最大６００万円）まで、配当金・分配金・譲渡益が非課税。

変更点

　口座開設可能期間

• 現行制度　２０２３年１２月３１日まで
• 新制度　２０２４年１月１日から２０２８年１２月３１日まで

　２階建て方式：１階

• 年間２０万円まで５年間（最大１００万円）非課税
• つみたてNISA同様、公募株式投資信託等、定期的で継続的な買付契約による投資が対象
• 非課税期間終了後、つみたてNISAへ移管可能

　２階建て方式：２階

• 公募株式投資信託および上場株式等も対象
• 非課税枠：年１０２万円５年間最大５１０万円
• それまでNISA口座を開設している場合、２階部分のみの利用も可

つみたてNISA

新規投資額で年間４０万を上限に最長２０年間（最大８００万円）まで、一定の投資信託等への投資から得られる分配金・譲渡益が非課税。

変更点

• 口座開設可能期間が現行２０３７年１２月31日から２０４２年12月３１日まで延長。その他の変更なし
• 但し、一般NISAが新制度になっても、つみたてNISAとの併用は不可である

 

ジュニアNISA

０から１９歳が利用可能。新規投資額で年間８０万を上限に最長５年間（最大４００万円）まで、配当金・分配金・譲渡益が非課税。運用管理は親等が行う。

変更点

• 利用実績が乏しい為、２０２３年１２月３１日で新規口座の開設は終了
• ２０２３年１２月までの投資分は口座開設者が１８歳になるまで非課税で保有可能
• ２０２４年１月１日以降、１８歳までの払出期限が解除され、源泉徴収を行わず払出可能